会社員で年末調整済みでも、副業所得が20万円超、医療費控除、住宅ローン控除（初年度）、ふるさと納税6自治体以上などの場合は確定申告が必要です。フリーランス・個人事業主は原則全員対象。
青色申告は事前に承認申請が必要（開業後2ヶ月以内）。最大65万円の控除が受けられます。白色申告は事前申請不要で簡易な帳簿でOK。
e-Taxでの電子申告にはマイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマートフォン）が必要。マイナンバーカードがない場合はID・パスワード方式も利用可能（事前に税務署で設定）。
所得税の確定申告期間は毎年2月16日〜3月15日（土日の場合は翌月曜日）。還付申告のみの場合は1月1日から提出可能。提出方法はe-Tax（電子申告）、郵送、税務署窓口の3つ。
freee、マネーフォワード、弥生会計などのクラウド会計ソフトを利用すると効率的。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は無料で利用できます。
勤務先から12月〜1月に交付されます。複数の勤務先がある場合はすべて必要。退職した場合は退職した会社からも受け取りましょう。
年間医療費が10万円（または所得の5%）を超えると医療費控除が受けられます。通院の交通費（公共交通機関）も対象。健康保険組合の「医療費通知」で代用可能。セルフメディケーション税制との選択適用。
国民年金、国民健康保険料の控除証明書。10〜11月頃に届きます。会社員で給与天引きの場合は源泉徴収票に含まれています。
保険会社から10月頃に届く控除証明書。生命保険料控除は一般・介護医療・個人年金の3区分。年末調整で申告済みの場合は不要。
各自治体から届く受領証明書。ワンストップ特例を利用しない場合、または6自治体以上に寄附した場合は確定申告が必要。「寄附金控除に関する証明書」（ふるさと納税サイト発行）でも代用可能。
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の初年度は確定申告が必要。金融機関からの残高証明書、登記簿謄本、売買契約書のコピーなどが必要です。2年目以降は年末調整で対応可能。
フリーランスや副業の経費として使った領収書・レシートを科目別に整理。交通費、通信費、消耗品費、接待交際費、研修費など。クレジットカード明細も証拠書類になります。
取引先から支払調書が届く場合があります（法的な交付義務はありません）。届かない場合は、請求書・入金明細から売上を集計しましょう。源泉徴収されている場合は源泉徴収税額も確認。
特定口座（源泉徴収あり）の場合は確定申告不要ですが、損益通算や繰越控除をする場合は申告が必要。一般口座や特定口座（源泉徴収なし）の場合は申告必須。
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」からe-Taxを利用できます。マイナンバーカード方式またはID・パスワード方式でログイン。初めての場合は事前にセットアップを。
給与所得、事業所得、不動産所得、雑所得（副業）など、すべての収入を入力。源泉徴収票や帳簿をもとに正確に記入しましょう。
帳簿に基づいて経費を科目別に集計・入力。家事按分（自宅兼事務所の家賃・光熱費など）は合理的な割合で計算しましょう。
社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除、医療費控除、寄附金控除、配偶者控除、扶養控除、基礎控除など、該当するものをすべて入力。控除証明書の金額と一致しているか確認。
複式簿記で記帳+e-Tax提出で65万円控除。複式簿記+紙提出で55万円控除。簡易帳簿の場合は10万円控除。青色申告決算書の作成も必要です。
申告ソフトが自動計算した税額を確認。納税額（追加で支払う金額）または還付額（戻ってくる金額）をチェック。想定と大きく異なる場合は入力ミスがないか見直しましょう。
e-Tax（電子申告）、郵送（消印有効）、税務署窓口のいずれかで提出。e-Taxは24時間提出可能で、還付も早い（約3週間 vs 郵送は1〜2ヶ月）のでおすすめ。
納税方法：振替納税（口座引き落とし）、ダイレクト納付（e-Tax）、クレジットカード納付、コンビニ納付（30万円以下）、窓口納付。振替納税は約1ヶ月後の引き落としで資金に余裕ができます。
還付金は申告書に記載した本人名義の口座に振り込まれます。ゆうちょ銀行も可。e-Taxの場合、処理状況は「メッセージボックス」で確認できます。
確定申告書の控え、帳簿、領収書などは原則7年間（一部5年間）保管が必要です。e-Taxの場合はデータを保存。税務調査に備えてきちんと保管しましょう。
前々年の課税売上高が1,000万円超、またはインボイス登録事業者の場合は消費税の申告・納税も必要。申告期限は3月31日。
確定申告ガイド
確定申告は複雑に感じがちですが、必要な書類を事前に準備し、順番に進めていけば決して難しくありません。
確定申告が必要な人
- フリーランス・個人事業主
- 副業の所得が20万円を超える会社員
- 年収2,000万円を超える会社員
- 医療費控除を受けたい人
- 住宅ローン控除の初年度の人
- ふるさと納税を6自治体以上にした人
- 退職して年末調整を受けていない人
確定申告を楽にするコツ
普段から領収書を整理し、クラウド会計ソフトで帳簿をつけておくと、申告時期になって慌てることがありません。経費の領収書は日付順・科目別に整理し、月ごとにまとめておくのがおすすめです。
e-Tax（電子申告）のメリット
e-Taxで申告すると、添付書類の提出が省略でき、還付金の処理も早くなります（約3週間）。青色申告の65万円控除もe-Tax提出が条件のひとつです。24時間いつでも提出できるのも大きなメリット。